第十八条 公司每年对债务风险进行分析，按照带息负债、对外担保、资金拆借、应收款项等债权债务种类细化分析，评价其对财务风险的影响。对于可能引发重大财务风险的，立即向审计和风险管理委员会报告，并及时采取有效措施防范风险蔓延。

负债管理制度

第十七条 对债务风险实行动态监测，做好资金动态平衡计划，严防资金链断裂风险。密切关注经济形势变化，提高前瞻性和预测力，做好应对措施，防患于未然。公司每年结合年度报表审计情况，排查存在的债务风险问题，制定风险防控目标和措施；定期监测资产负债率、已获利息倍数、带息负债比率、现金利息保障倍数、现金比率等重要指标变化，着力提高风险预警能力。

（一）财务部为公司负债管理的日常管理部门，负责公司正常生产经营中的债务管控，建立票据、银行债务等金融机构债务管理台账，负责债务风险预警及动态监控。

（三）办公室负责存量资产的盘活工作及相关风险防控。

第四章 监督问责机制

第六条 盘活存量资产，改善资产结构。公司要摸清家底，分类清理企业闲置或低效无效资产，采取出售、转让、租赁、回租和招商合作等多种形式盘活，实现有效利用。充分发挥产权市场价格发现、价值实现的功能，有效处置拟退出企业的股权。

第十九条 公司负债管理的主管部门为财务部，法律与风控事务部、招投标中心、各事业部、投资部、董事会办公室等部门在各自的职责范围内协助办理。

第二十条 公司内部审计部门不定期组织对公司本部和子公司负债管理情况进行检查，通报违规行为，督促落实整改。

(二)坚持科学管理。按照现代企业管理制度和法人治理结构，充分发挥党委的领导作用、经理层的经营管理作用、董事会的决策作用，加强全面风险管理，提高管理的科学性和有效性。

公司负债管理部门要重点关注资产负债率超过预警线和重点监管线的情况，要综合考虑行业特点、发展阶段、有息负债和经营性负债等债务类型结构、短期负债和中长期负债等债务期限结构，分析息税前利润、已获利息倍数、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量等指标，科学评估债务风险状况，对债务风险情况持续监测，明确提出降低资产负债率的目标、时限和措施。

第二条 总体目标：加强企业资产负债约束、推动企业高质量发展，以控制债务风险、维护资金安全、提高资本回报为目标，坚持稳健经营，科学管理，合理控制公司整体债务规模，为长期持续健康发展夯实基础。

第三条 基本原则：

第九条 加强资金监测与管控，提高资金的使用效率，降低资金成本，强化资金预算，保障资金链的安全。密切关注利率和外汇市场走势，防范和控制利率和汇率风险，加强汇兑损益管理，合法合规利用境外资金，提高资金整体运作水平。