第八条 合理配置融资工具，注重融资结构和期限适配性。积极扩大直接融资比重，实现融资渠道多元化；加强银企战略合作，努力争取长期稳定低成本的信贷支持；原则上不允许采取“名股实债”方式进行融资，不允许通过引入“名股实债”类股权资金或购买劣后级份额等方式承担本应由其他股东承担的风险；审慎使用可续期公司债券、永续中期票据等融资工具，禁止开展融资性贸易。根据生产经营、投资项目、现金流和债务规模，合理规划和安排长短期融资比重、债务规模和时间区间，原则上不允许短债长用、短融长投和货币错配，防止债务过度集中兑付。

第一条 为加强债务风险管理，规范佛山电器照明股份有限公司（以下简称“公司”）债务管理工作，健全债务风险防控长效机制，加强资产负债约束促进公司持续平稳健康发展，制定本制度。

第二章 加强债务管理的措施

（五）法律与风控事务部负责对外负债法律审查及法律风险把控，包括合同审查及相关法律程序办理。

第十五条 严肃财务会计核算，提升会计信息质量。严格按照企业会计准则及深交所相关规定做好账务处理并准确列报，不得做假账，禁止将金融负债列示为权益类人为调节资产负债率的行为。遵循谨慎性原则，严格按照既定会计政策足额计提资产减值准备；规范股权投资核算；合并财务报表的范围应当以控制为基础予以确定，禁止以任何理由人为调控合并范围粉饰报表。

佛山电器照明股份有限公司

第十三条 原则上不允许为以下五类企业提供资金拆借：一是产权不明、转制尚未完成的企业；二是已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的企业；三是财务状况恶化、资不抵债、管理混乱或经营风险较大的企业；四是与其他企业存在重大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担重大赔偿责任的企业；五是已发生资金拆借违约且仍未妥善解决的企业。

第二十三条 本制度经董事会审议通过后实施。

第十条 建立健全资金管理制度，维护资金安全。严格执行资金授权审批管理制度，审批资金拨付必须遵守规定程序、符合支付条件、合同约定的方式期限并控制在预算额度内；建立健全内部监督检查制度，对大额资金审核拨付、会计核算等日常工作实施定期检查和不定期抽查。禁止违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出；禁止设立“小金库”；禁止违规集资、捐赠、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；禁止虚列支出套取资金；禁止违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户。

第十一条严格控制存货和应收款项规模与增长速度，建立逾期应收款项催收和存货管控制度。建立客户信用管理和信用评价制度，运用信息系统对授信业务进行全程跟踪监控，关注抵押资产及货物的市场价值变动，将信用额度控制在合理范围；加强货款回收管理，强化往来款项账务核对，落实催收责任，定期做好存货盘点，及时处理积压存货，提升应收账款周转率和存货周转率。

第十二条 规范内部资金拆借，禁止对外资金拆借。对公司本部及子公司的资金拆借行为实行统一管理和监督检查。禁止以融资或赚取息差为目的对融资性贸易业务提供资金拆借，禁止以借款转贷的形式变更资金实际使用人并逃避监管的行为。禁止超股比资金拆借。

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第五条 加强投资管理，控制投资风险。禁止与企业资产规模、资产负债水平、实际筹融资能力和经营管理能力等不相匹配的投资项目；加强投资全过程管理，应以投资价值分析和风险防控为重点，做好项目融资、投资、管理、退出全过程的可行性研究与论证。严控非主业投资。

第二十二条 本制度由公司财务部负责解释。

第一章 总则

(三)强化自我约束。公司要强化资产负债自我约束，建立债务风险动态监测和预警机制，根据国家政策和市场环境变化、经济周期波动等情况，及时调整经营策略和风险管控目标，运用有效的管理措施，严格控制企业杠杆和债务风险。

第二十一条 对于违反本制度相关规定，造成公司重大资产损失的行为，严格按照《佛山照明违规经营投资责任追究管理办法》进行责任追究。

（四）招投标中心、各事业部配合财务部管控生产经营活动中产生的债务风险，在其职责范围内建立业务管理台账，详细记录业务发生的对象、金额、期限以及其他有关事项。

(一)坚持稳健经营。树立新发展理念，着眼于健康和可持续发展，强化风险意识和稳健经营的理念，严格管控负债规模和杠杆水平，加强资金管理，将债务风险锁定在可控范围内，防止脱离实际情况追求高速、贪大求全、过度负债、冒进经营。

第七条 明确三线管理，优化资产负债结构。公司原则上以本行业上年度规模以上全部企业平均资产负债率为基准线，基准线加5个百分点为本年度资产负债率预警线，基准线加 10个百分点为本年度资产负债率重点监管线，根据资产负债率预警线和重点监管线，综合考虑市场前景、资金成本、盈利能力、资产流动性等因素，加强资本结构规划与管理，合理设定资产负债率和资产负债结构目标，保持财务稳健、有竞争力。

第五章 附则

第十四条 加强担保事项管理，切实防范或有风险。建立和完善严格的担保管理制度，控制对外担保规模，禁止超股比担保。

（六）董事会办公室负责公司负债管理的合规性复核，按法律法规、本制度和《公司章程》的规定组织履行董事会或股东大会的审批程序。

第四条 本制度适用于公司本部及下属全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。

第三章 负债的日常管理

（二）投资部负责建立公司投资管理制度，管控投资风险，负责公司投资项目的资金筹划及相关风险管控。

第十六条 加强决策管理。重大投融资、贷款担保、重大资产处置、资本运作等重大项目逐项提交公司党委会前置研究，按公司相关规定提交总经理办公会、董事会或者股东大会进行决策。